1、与供应商核对应付账款:
核对时主要核对合同、入库单等单据。要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单,先发给采购员进行核对,采购员核对完后,交由财务人员进行核对,盖章标示相符,并退回。
如发现不一致,要查明原因,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,针对具体问题采取相应的措施。
2、核查国税纳税申报情况:
查阅国税纳税申报系统报税情况,熟识各系统的情况,核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。
3、核查地税纳税申报情况:
查阅地税纳税申报报税情况,核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。
4、收集各种单据:
银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。
5、建账或账务处理:
以上单据准备好后,对于原来无账的,可以准备建账,对于原来有账的,要根据实际情况进行账务处理。
总之,乱账的整理,是需要按以上方面逐个整理,理顺,每个方面都不能乱,理顺之后,还有一个最重要的工作,就是将财务工作制度化与流程化。制度化就是要把财务的每项工作用制度的形式来固化操作,包括财务管理制度与财务核算制度。
流程是财务的每项工作应该要先做什么,后做什么,要用流程来规定清楚。这样,以后公司的财务在制度与流程的保证下,整个财务工作才会顺利的运行,并朝越来越好的方向发展。